Una de las deducciones más interesantes y peor aprovechadas del IRPF en España es la deducción por obras de mejora de eficiencia energética en la vivienda habitual. Permite recuperar hasta el 60% del coste de la obra, con un máximo de hasta 5.000 € al año, simplemente declarándolo en la renta del año siguiente.
Es una deducción estatal, así que se aplica también en Zaragoza. La realidad: la mitad de los clientes que instalan aerotermia, cambian las ventanas o hacen una rehabilitación energética se la pierden por desconocimiento. Esta guía la explica con detalle 2026.
Las tres deducciones que conviven
El Real Decreto-Ley 19/2021 creó tres deducciones independientes para obras de mejora energética. Cada una tiene requisitos, porcentaje y límite propios. Las tres han sido prorrogadas para 2026 según los Presupuestos.
Deducción 1: reducción de demanda de calefacción y refrigeración (20%)
Para obras en la vivienda habitual o en una vivienda alquilada que reduzcan al menos un 7% la demanda de calefacción y refrigeración de la vivienda. Se demuestra con certificado de eficiencia energética antes y después de la obra.
- Deducción: 20% del importe satisfecho.
- Base máxima: 5.000 €/año (es decir, ahorras hasta 1.000 € al año).
- Obras válidas: cambio de ventanas, aislamiento de fachada, aislamiento de cubierta o suelos.
Deducción 2: reducción de consumo de energía primaria no renovable (40%)
Para obras que reduzcan al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable, o que mejoren la calificación energética de la vivienda hasta clase A o B.
- Deducción: 40% del importe satisfecho.
- Base máxima: 7.500 €/año (es decir, ahorras hasta 3.000 € al año).
- Obras válidas: instalación de aerotermia, caldera de biomasa, sistemas solares térmicos, calderas de condensación de alta eficiencia, combinaciones que mejoren la calificación energética.
Deducción 3: rehabilitación energética del edificio completo (60%)
Para obras de rehabilitación energética del edificio completo (no solo de una vivienda) que reduzcan al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable del edificio.
- Deducción: 60% del importe satisfecho por el propietario.
- Base máxima: 5.000 €/año durante hasta 4 años (acumulable hasta 20.000 €).
- Obras válidas: rehabilitación energética del edificio completo (fachada SATE, cubierta, ventanas comunes, instalación central de aerotermia, etc.).
Ejemplos reales aplicados a Zaragoza
Caso 1: Cambio de ventanas en piso de Delicias
Piso de 75 m², cambio de 6 ventanas de aluminio simple a PVC con doble vidrio bajo emisivo. Inversión: 5.800 € (IVA incluido). Certificado energético confirma reducción del 14% en demanda de calefacción.
- Aplica deducción 1 (20%): 5.000 € de base máxima × 20% = 1.000 € de ahorro en la cuota del IRPF.
- Después de la deducción, el coste real de la reforma queda en 4.800 €.
Caso 2: Instalación de aerotermia en piso de Centro
Piso de 90 m². Sustitución de caldera de gasoil por aerotermia con radiadores de baja temperatura. Inversión: 11.500 € (IVA incluido). Certificado energético: salto de etiqueta E a B, reducción del 48% en consumo de energía primaria no renovable.
- Aplica deducción 2 (40%): 7.500 € de base máxima × 40% = 3.000 € de ahorro en la cuota del IRPF.
- Coste real tras deducción: 8.500 €.
- Si además se han cobrado ayudas autonómicas para aerotermia, el coste neto puede caer aún más.
Caso 3: Rehabilitación energética de comunidad en Las Fuentes
Edificio de 24 viviendas que hace fachada SATE + cambio de ventanas comunes + aerotermia central. Coste imputable al propietario: 12.000 € pagados en 2 anualidades.
- Aplica deducción 3 (60%): hasta 5.000 €/año en base × 60% = 3.000 € al año en cuota del IRPF.
- Si la obra se paga en varias anualidades, se puede deducir durante hasta 4 años: hasta 12.000 € de ahorro total.
Requisitos formales que mucha gente incumple
- Pago con medios trazables: la obra debe pagarse mediante transferencia, tarjeta o cheque nominativo. Nunca en efectivo. Hacienda lo comprueba si hay revisión.
- Factura completa: con datos del proveedor, IVA aplicado, descripción detallada de la obra, fecha. Si la factura es ambigua («trabajos varios»), Hacienda puede no aceptarla.
- Certificado de eficiencia energética antes y después: imprescindible. Lo emite un técnico competente (arquitecto, aparejador o ingeniero) tras visita a la vivienda. Cuesta 100-200 € cada uno. Se sube al portal del Gobierno de Aragón y se descarga la etiqueta oficial.
- Vivienda habitual o destinada a alquiler como vivienda habitual: la deducción no aplica a segundas residencias, locales, garajes, trasteros ni viviendas turísticas.
- Plazo: la obra debe estar terminada en el año fiscal en que se aplica la deducción, o como muy tarde antes del 31 de diciembre del año siguiente.
Cómo se aplica en la declaración del IRPF
- En la declaración del año siguiente al pago de la obra (si pagas en 2026, declaras en 2027, en la campaña de la renta que se abre en abril).
- La deducción se incluye en el apartado «Deducciones generales: Obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas» del programa Renta Web.
- Hay que indicar: tipo de deducción (1, 2 o 3), importe satisfecho, fecha de finalización de obra, referencia catastral de la vivienda, número del certificado energético antes y después.
- Hacienda no exige aportar los documentos en la declaración, pero los puede pedir hasta 4 años después. Guarda factura + comprobantes de pago + certificados energéticos en carpeta durante al menos 5 años.
Compatibilidad con otras ayudas
La deducción del IRPF es compatible con las subvenciones autonómicas y europeas (fondos Next Generation, programas IDAE, plan estatal de vivienda). Hay un matiz: la base de la deducción se calcula sobre el importe neto pagado, descontando las subvenciones recibidas.
Ejemplo: instalación de aerotermia de 11.000 €. Recibes subvención autonómica de 3.000 €. Tu pago neto es 8.000 €. La deducción del IRPF se aplica sobre los 8.000 €, no sobre los 11.000 €.
Más detalles sobre las subvenciones aplicables en ayudas y subvenciones para reformas en Zaragoza 2026.
Combinación con IVA reducido
La deducción del IRPF se aplica sobre la factura completa con IVA incluido. Si la obra cumple los requisitos del IVA reducido al 10% en reformas, mejor que mejor: la factura es menor (10% en lugar de 21%) y sobre ese importe se calcula la deducción.
Qué obras encajan habitualmente en la deducción
- Sustitución de ventanas por modelos eficientes (PVC, aluminio RPT, doble vidrio bajo emisivo, triple vidrio).
- Trasdosado interior con aislamiento térmico en paredes exteriores.
- Aislamiento de cubierta desde el interior.
- Instalación de aerotermia individual o colectiva.
- Caldera de biomasa (pellets, etc.).
- Caldera de condensación de alta eficiencia.
- Suelo radiante con instalación renovable.
- Instalación fotovoltaica para autoconsumo (en parte; consulta caso a caso).
- Rehabilitación energética del edificio completo (SATE, ventanas comunes, etc.) en proporción a la cuota del propietario.
Qué NO entra
- Reformas estéticas (pintura, cambio de suelo decorativo, mueble nuevo de cocina, baño nuevo sin mejora energética).
- Instalaciones de aire acondicionado split sin componente energético renovable significativo.
- Electrodomésticos eficientes por separado.
- Obras que no demuestren la reducción mínima exigida en certificado energético.
Cómo lo gestionamos en Kova
Cuando una reforma incluye mejora energética significativa (aerotermia, ventanas eficientes, aislamiento), incluimos en el presupuesto los dos certificados energéticos (antes y después) y los emitimos a través de técnico colaborador. Lo entregamos junto con la factura con descripción detallada que cumple los requisitos formales de Hacienda. Eso es lo que necesitas en abril del año siguiente para aplicar la deducción.
Si estás planteando una reforma con mejora energética en Zaragoza, llámanos al 644 805 935 o pídenos visita. Te calculamos la inversión, las ayudas aplicables y el ahorro fiscal antes de empezar para que sepas el coste neto real.